Обратный лизинг

Содержание

Возвратный или обратный лизинг – это специализированная финансовая операция, когда юридические лица увеличивают свои оборотные средства без необходимости продажи важного имущества. Суть возвратного лизинга заключается в том, что предприятие продает свои ликвидные активы, такие как оборудование, автотранспорт или недвижимость, лизинговой компании, после чего берет эти же активы в аренду с последующим выкупом. Это позволяет получить нужные средства для развития и расширения деятельности, сохраняя при этом право пользования активами.

Эта модель финансирования особенно актуальна для компаний, которым требуется доступ к дополнительным ресурсам для реализации новых проектов или расширения текущей деятельности, но при этом важно сохранить контроль и пользование основными производственными средствами. Возвратный лизинг также помогает снизить уровень закредитованности предприятия, поскольку активы не рассматриваются как кредитная задолженность, и не оказывают негативного влияния на кредитную историю компании.

Преимущества обратного лизинга

• Упрощенный доступ к финансированию. Для многих предприятий стать клиентом лизинговой компании проще, чем убедить банк в своей платежеспособности. Лизинговые компании часто предлагают более гибкие условия для оценки финансового состояния и кредитоспособности клиентов.
• Снижение налоговой нагрузки. Поскольку обратный лизинг позволяет компаниям снимать активы с баланса, это снижает налогооблагаемую базу по налогу на прибыль. Ежемесячные арендные платежи, в отличие от процентов по кредиту, можно полностью включать в расходы, что является эффективным способом налоговой оптимизации.
• Продолжение использования активов. Важным аспектом обратного лизинга является возможность продолжать использование проданных активов. Это особенно ценно для компаний, для которых важно сохранение производственных мощностей без необходимости их окончательной продажи.
• Оптимизация операционных расходов. Содержание некоторых активов, особенно недвижимости, может быть дорогостоящим. Продажа их в лизинг позволяет сократить эти расходы, освобождая ресурсы для других бизнес-целей.

Какие риски возвратного лизинга

• Повышенное внимание налоговых органов. Использование обратного лизинга может привлекать внимание Федеральной налоговой службы (ФНС), особенно если сделки кажутся необоснованно выгодными или нелогичными. Налоговые инспекторы могут изучать сделки на предмет их экономической обоснованности и законности.
• Риск обвинений в проведении фиктивных операций. В случае если ФНС посчитает сделку «фиктивной» или искусственно созданной для избежания налогов, компания может столкнуться с серьезными налоговыми последствиями, включая штрафы и дополнительные налоговые обязательства.
• Сложности в доказательстве экономической целесообразности. Компаниям, использующим обратный лизинг, может потребоваться доказать в суде экономическую целесообразность таких операций. Это требует наличия убедительных доказательств, таких как бухгалтерские отчеты или документы об отказе в банковском кредите.
• Необходимость тщательной документации. Правильное и полное документирование всех аспектов сделки обратного лизинга является ключевым действием в этой сфере, чтобы избежать правовых проблем. 
• Зависимость от условий лизинга. Условия договора обратного лизинга могут быть менее выгодными по сравнению с прямой покупкой активов, особенно если речь идет о долгосрочной аренде. Компании могут столкнуться с более высокими общими издержками за счет лизинговых платежей, которые в долгосрочной перспективе превышают стоимость приобретения активов.

Что выбрать: обратный лизинг или кредит в банке?

Выбор между обратным лизингом и банковским кредитом требует тщательного анализа и зависит от специфики деятельности компании, её финансового состояния и целей. Обратный лизинг предлагает значительные налоговые преимущества, так как арендные платежи полностью учитываются в расходах компании, что позволяет снижать налогооблагаемую базу. Это особенно выгодно в ситуациях, когда необходимо оперативно покрыть кассовые разрывы или временные финансовые трудности. К тому же, в условиях обратного лизинга активы продолжают использоваться предприятием, что важно для бизнеса, зависящего от специфических машин или оборудования.

В то же время, банковский кредит может быть предпочтительным для компаний, которым нужны средства для прямого приобретения активов, планирующих их долгосрочное использование. Банковские продукты часто более понятны и предсказуемы, так как по ним предлагаются фиксированные ставки и условия. Однако для получения кредита компания должна демонстрировать устойчивое финансовое положение и иметь хорошую кредитную историю, что может быть проблематично для малого и среднего бизнеса. Проценты по кредиту, не учитываемые в расходах на уровне арендных платежей, увеличивают финансовую нагрузку, делая кредит менее привлекательным в условиях финансовой неопределенности.

Процедура возвратного лизинга

• Оценка и анализ предмета лизинга. Первым шагом в процессе возвратного лизинга является тщательная оценка актива, который предполагается передать в лизинг. Компании часто работают с имуществом, которое уже было в использовании, поэтому важно провести его независимую оценку. Это помогает определить степень износа, оценить предельный срок эксплуатации и установить рыночную стоимость актива. Качественно выполненная оценка не только обеспечивает безопасность сделки, но и минимизирует риски для обеих сторон.
• Одобрение и оформление сделки. На этом этапе клиент, который выступает в роли поставщика, продает актив лизинговой компании. В ответ, лизингодатель выплачивает клиенту сумму, равную стоимости актива. После этого, стороны заключают договор финансовой аренды. Этот процесс требует точности и правильности оформления всех документов.
• Завершение сделки. По завершении срока договора возвратного лизинга, лизингополучатель вносит выкупной платеж, который позволяет ему вновь приобрести право собственности на имущество. Этот этап является конечным в цепочке возвратного лизинга, и его успешное выполнение означает возврат актива к первоначальному владельцу с сохранением всех его прав и обязанностей по отношению к активу.

На что обратить внимание 

• Условия договора. Лизингополучатели должны внимательно изучить все условия договора финансовой аренды, включая сроки аренды, размеры платежей, условия и порядок выкупа актива. Важно убедиться, что все обязательства и права, связанные с использованием и обслуживанием актива, четко оговорены и понятны.
• Регулярные платежи и выкуп актива. Одним из обязательных условий возвратного лизинга является обязательность регулярных платежей в течение всего срока действия договора, а также выкуп актива по его окончании. Лизингополучателям необходимо планировать свой бюджет таким образом, чтобы обеспечить своевременное выполнение всех финансовых обязательств.
• Юридическая чистота сделки. Необходимо удостовериться в юридической чистоте сделки и наличии всех необходимых документов, подтверждающих право собственности на актив и условия его передачи лизингодателю. Это минимизирует риск правовых споров в будущем.
• Сравнение с другими финансовыми инструментами. Перед принятием решения о возвратном лизинге целесообразно сравнить его условия с другими доступными вариантами финансирования, такими как банковские кредиты или другие формы лизинга. Это поможет выбрать наиболее выгодный и подходящий вариант для конкретной ситуации.
• Минимизация рисков. Лизингополучатели должны оценить потенциальные риски, связанные с возвратным лизингом, включая возможные изменения в законодательстве.

Что такое обратный лизинг для физических лиц

Обратный лизинг для физических лиц, хотя и является относительно редкой услугой на финансовом рынке, предоставляет возможность владельцам автомобилей получить необходимые финансовые средства в короткие сроки. Этот вид лизинга особенно актуален для тех, кто сталкивается с временными финансовыми трудностями и кому срочно требуются деньги. Схема работы довольно проста: владелец транспортного средства продает свой автомобиль лизинговой компании, а затем заключает с ней договор на его аренду на определенный срок, обычно на несколько лет. После полного погашения стоимости автомобиля по лизинговым платежам, он возвращается к его первоначальному владельцу.

Физические лица могут получить деньги и без сложной процедуры оформления возвратного лизинга. В компании Caranga вы можете получить до 500 000 рублей под залог автомобиля. Процесс подачи заявки максимально упрощен и может быть выполнен полностью удаленно. Это позволяет избежать длительных и утомительных посещений офиса. Оценка автомобиля в сервисе Caranga также проводится дистанционно. Специалисты компании осуществляют оценку вашего транспортного средства на основе предоставленных данных и фотографий. Это значительно ускоряет процесс и позволяет получить необходимую сумму денег в кратчайшие сроки. Компания одобряет заявки даже от тех клиентов, которые имеют неидеальную кредитную историю.

В качестве залога Caranga принимает иностранные и отечественные автомобили, которые имеют исправное техническое состояние и зарегистрированы на территории РФ. Также в залог можно предоставить мотоциклы и спецтехнику.